Environmental, Social en Governance (ESG) is de afgelopen jaren een topprioriteit geworden voor de financiele sector. Naast strategische overwegingen en intrinsieke motivatie, leidt de druk van EU regelgeving, zoals de Corporate Sustainability Reporting Directive (CSRD), tot scherp verhoogde aandacht voor ESG. Dit vraagt om beter inzicht in zowel de eigen ESG-voetafdruk als die van klanten en leveranciers. Hierdoor wordt duurzaamheid niet alleen een strategisch thema, maar ook een Compliance-kwestie die essentieel is voor de License-to-Operate.
Bij de inschatting van ESG-risico's kan deels gebruik worden gemaakt van data van rating agencies, maar klantcontact blijft noodzakelijk. Dit betekent dat verschillende afdelingen informatie moeten opvragen bij klanten en vervolgacties ondernemen om deze data te beoordelen. Hier zien we een duidelijke overlap met het Client Due Diligence (CDD)-proces onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).
In de afgelopen jaren hebben banken flink geïnvesteerd in de CDD-keten, bijvoorbeeld door het verbeteren van het klantcontactproces, het opzetten van een datagedreven Systematische Integriteitsrisicoanalyse (SIRA), en doorlopende monitoring. Deze onderdelen zijn ook cruciaal voor een gedegen ESG-toetsing. Daarom adviseren wij om verschillende ESG aspecten te integreren binnen het CDD-proces. Hieronder lichten we de benodigde stappen toe en bespreken we de verwachte voordelen.
Hoe aan te pakken?
Integratie van ESG binnen de CDD-keten vraagt om aanpassing in verschillende processtappen. Hieronder gaan we in op de belangrijkste onderdelen:
• Doorvertalen van de ESG strategie. Opstellen van intern beleid, het vastleggen van de risk appetite, en het formuleren van doelstellingen rondom ESG. Deze kunnen vervolgens worden gebruikt als kader voor klantacceptatie, risicoafwegingen binnen CDD, en als leidraad voor vragen aan klanten.
• Opnemen ESG risico’s in de SIRA. Welke reputatie- en integriteitsrisico’s specifiek zijn vanuit een ESG-perspectief? Een ESG invalshoek kan bijvoorbeeld zorgen voor andere verhoogd risico sectoren dan puur vanuit een witwasperspectief. Dit geeft sturing aan aanvullende risico triggers en beheersmaatregelen
• Opstellen ESG-vragenlijst. Ontwikkelen van een standaard vragenlijst die rekening houdt met de informatiebehoeften vanuit ESG-rapportage, CDD, en overige afdelingen. Standaardisatie vergemakkelijkt vergelijkingen tussen klanten en benchmarks. De vragen kunnen worden aangepast op basis van het klanttype en de sector.
• Afstemming van klantcommunicatie. Het is belangrijk om duidelijke afspraken te maken tussen de CDD en andere afdelingen over wie, wanneer, welke informatie bij de klant ophaalt. Dit verbetert het gebruik van beschikbare informatie en verlaagt de impact op de klant.
• Uitbreiden van doorlopende monitoring: Meenemen van ESG-risico’s in het bepalen van zoektermen voor adverse media screening en het opstellen van transactiemonitoringscenario’s. Dit vereist ook afstemming over verantwoordelijkheden voor de beoordeling en vervolgacties.
• Integreren van ESG in het CDD risicomodel. Opstellen van risicotriggers en beheersmaatregelen op basis van SIRA. Bij een ESG-risicotrigger kan bijvoorbeeld een verscherpt onderzoek nodig zijn, zoals het verder in kaart brengen van de waardeketen van de klant om ESG-risico’s beter te kunnen inschatten.
• Training en awareness: Betrokken afdelingen op de hoogte te brengen van de aangepaste processen en de extra focusgebieden voor ESG, zodat ze ESG-specifieke risico’s en red flags beter kunnen herkennen
Wat levert het op?
• Gebruik van bestaande processen en lessons learned: Dit maakt het mogelijk om ESG kostenefficiënt en effectief in te richten, gebaseerd op de lessen die geleerd zijn vanuit CDD.
• Risicogebaseerd werken: Door een goede risico-inschatting en gestructureerde dataverzameling kan er beter gestuurd worden op ESG-doelstellingen en klantrisico’s, wat bijdraagt aan een integraal klantrisicobeeld.
• Verbeterd bedrijfsresultaat: Organisaties die ESG structureel integreren, zijn op de lange termijn aantoonbaar winstgevender, doordat ze makkelijker nieuwe klanten en talent aantrekken en minder (financiële) risico’s lopen.
Hoe kan Delta Capita helpen?
Delta Capita is toonaangevend in het integreren van nieuwe wet- en regelgeving op het gebied van FEC en CDD. Onze ervaring stelt ons in staat om wettelijke vereisten en strategische doelen te vertalen naar toekomstige werkprocessen. Op het gebied van ESG bieden wij onder andere:
1) Ontwerp en implementatie van ESG-operating modellen, inclusief integratie met CDD.
2) Opstellen van beleid om ESG te integreren binnen het CDD-risicodomein.
3) Integratie van ESG-risicotriggering binnen het doorlopende monitoringraamwerk.
4) Ontwikkeling van een data- en technologielandschap om compliance en strategische doelen te realiseren.
5) Ondersteuning bij de inrichting en staffing van ESG-operatie afdelingen vanuit onze jarenlange Managed Services ervaring binnen het CDD-domein.
Wil je meer weten over de integratie van ESG binnen het CDD proces? Neem contact op om hierover van gedachte te wisselen.
.png)
.png)
.png)
